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触摸继承的IRA资金之前请先阅读本文档

2020-05-26 14:24:10来源:

当一个亲人去世时,他们剩下的任何爱尔兰共和军资金都将流向他们标记为受益人的任何人。如果您是受益人,则必须决定如何使用它-今年的决定比平时要复杂一些。

您所爱的人的钱现在是您的,但政府对如何使用它以及何时必须对其缴税有严格的规定。这是您需要了解的选择。

您今年关于提取资金的须知

随着当前局势至少暂时关闭了许多企业,今年有很多人可以使用一些额外的现金,因此,继承的IRA似乎是一件幸事。当然,这是比承担债务更好的支出方式,但是您需要牢记一些注意事项。

首先,如果拥有者的帐户少于五年,则您将欠传统IRA分配税和Roth IRA收益税。罗斯IRA缴费是免税的,因为所有者在赚取收益的那一年就对这些基金缴税。

其次,联邦政府通常要求每年从继承的IRA提取款项,除非(1)您是尚存的配偶,将资金转入自己的IRA,(2)您一次性支付,或(3)您使用五年分配方法。有关以下这些选项的更多信息。但由于最近的市场崩盘,许多退休投资组合都直线下降,因此联邦政府放弃了2020年的强制性分配。

如果愿意,您仍然可以提款,但是也可以将钱保留整个一年。如果继承的IRA的投资在明年表现良好,则有可能增加您继承的IRA的价值。当然,没有保证,但是如果您现在不需要钱,那也许值得拭目以待。

尚存的配偶可以将资金转入自己的IRA

尚不急需继承IRA资金的尚存配偶应考虑进行配偶转让。在这里,您可以将配偶的IRA资金投入自己的账户。在您年满72岁之前,政府不会强迫您提取任何款项-要求的最低年龄(RMD)开始生效。如果您已经72岁或以上,那么您今年不必担心RMD,因为它们也被免除。罗斯IRA不受RMD的限制,因此您可以根据需要随时将这笔钱留在您的帐户中,从而使其能够增长,直到需要使用为止。

要注意的是,如果您未达到59 1/2,则通常会因从IRA提款而面临10%的提早提款罚款。政府在当前局势期间也暂时取消了这一计划,但最终会再次出现,因此您必须等到年纪大了才能使用继承的IRA资金。如果您已经超过59 1/2,则无需担心。

仅当尚存的配偶且仅在配偶是该帐户的唯一受益人的情况下,才能将资金转入自己的IRA。如果您不满足这两个要求,则必须选择下面列出的其他提款选项之一。

访问继承的IRA资金的其他选择

还有其他一些方法可以访问您继承的IRA资金,并且所有受益人均可使用:

五年方法(仅当原始帐户所有者在2020年之前去世时)

十年法

预期寿命方法(仅当原始帐户所有者在2020年之前去世或您满足特殊要求时)

五年和十年方法

如果账户所有者在2019年或更早时去世,受益人可以使用五年方法,该方法可以让您根据需要任意多次提取资金,但是必须在第五年12月31日之前将其全部从继承的IRA中取出在IRA的原始所有者去世之后。

10年制与10年制类似,但仅适用于IRA的原始所有者在2020年或更晚时去世的情况。您必须在拥有者去世后的第10年的12月31日之前使用所有资金。

如果愿意,您可以选择一次性全部拿走钱。现在,这给了您很多钱,但是如果您选择将其分摊到几年中,尤其是如果您的IRA分配将您推向该年度较高的税级,那么您获得的总收益可能不如您获得的总收益多。

预期寿命方法

直到今年,每个受益人都可以选择预期寿命方法,但是对于那些在2020年或更晚继承IRA的人,只有合格的指定受益人才能使用此策略。合格的指定受益人为尚存的配偶,死者的未成年子女,残疾或长期病患者以及年龄不超过死者10岁的任何人。使用预期寿命方法的未成年子女可以这样做,直到18岁。然后,他们有10年的时间可以提取所有剩余的资金。

预期寿命方法会在您的整个生命中分配您所需的分配。您将账户余额除以该表中年龄旁边列出的预期寿命因子。例如,如果您30岁,并且继承了价值100,000美元的IRA,则用100,000美元除以30岁的预期寿命因子53.3,您将获得大约1,876美元。这是今年您必须采取的最低要求。

您必须在IRA拥有者去世后的第二年12月31日之前开始所需的分配,并且必须在此之后每年继续进行分配,直到帐户中没有钱为止。每年按照上述步骤计算必须提取的金额。如果您选择的话,在给定年份中,您总是可以提取超过此金额的款项。

尚存的配偶比已故配偶大,可能会延迟分配,直到死者的年龄达到72岁为止。在这个年龄,所有老年人都必须从退休帐户中提取RMD。您也可以选择立即开始。

如果IRA有多个受益人,则每个人都可以建立自己的继承IRA并将其份额的资金转移到那里。然后,每个受益人可以决定如何提取自己的资金。如果所有钱都留在一个继承的IRA中,并且受益人选择了预期寿命方法,则所需的年度分配将基于最老受益人的年龄。

在管理继承的IRA时,没有正确或错误的答案,但是通常不明智地开始提取资金而不探索所有选择,也不了解您的决定将如何影响当年的税收。在决定如何计划采用继承的IRA分配之前,请仔细阅读上述所有策略。

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